Csoma
Község Önkormányzata Képviselő-testületének
1./2020. (II.11.) önkormányzati
rendelete
az önkormányzat 2020. évi
költségvetéséről
Csoma Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az
államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-ának
(1) bekezdésében, illetve az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés (f) pontjában
kapott felhatalmazás alapján a 2020. évi költségvetéséről a következőket
rendeli el:
1. §
(1) A rendelet hatálya az önkormányzatra, annak képviselő-testületére,
szerveire (polgármester) terjed ki.
2. §
(1) A
képviselő-testület a címrendet e rendelet 1. számú melléklete szerint
határozza meg.
I.
A költségvetés
bevételeinek és kiadásainak
fő összege, a
hiány mértéke
3. §
(1) A képviselő-testület az önkormányzat és
költségvetési szervei együttes 2020. évi költségvetését
34 656 332 Ft tárgyévi
költségvetési bevétellel,
34 656 332 Ft tárgyévi költségvetési
kiadással és
0
Ft költségvetési egyenleggel
állapítja
meg.
Ezen belül:
· a működési célú bevételt 34 656 332 Ft-ban
· a működési célú kiadásokat 34 656 332 Ft-ban
ebből:
- a személyi juttatások kiadásait 10 976
160 Ft-ban
- a munkaadókat terhelő járulékokat 1 478
154 Ft-ban
- a dologi kiadásokat 13 174 018 Ft-ban
- a speciális célú támogatásokat 7 528
000 Ft-ban
- az általános tartalékot 500 000
Ft-ban
- céltartalékot 1 000 000 Ft-ban
· a felhalmozási célú bevételt 0 Ft-ban
· a felhalmozási célú kiadást 0 Ft-ban
ebből:
- a beruházások összegét 0 Ft-ban
- a felújítások összegét 0 Ft-ban
állapítja meg.
(2)A képviselő-testület aköltségvetési
hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt működési és felhalmozási célú igénybevétel szerinti
tagolásban a 2. számú melléklet alapján hagyja jóvá.
(3) A
képviselő-testület a (2) bekezdésen kívüli költségvetési hiány külső
finanszírozására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit a 3. számú melléklet alapján hagyja jóvá.
Az
önkormányzat bevételei és kiadásai
4. §
(1)
Az önkormányzat bevételeit forrásonként e rendelet 4. számú melléklete tartalmazza.
(2)Az önkormányzat kiadási előirányzatait e
rendelet 5. számú melléklete tartalmazza.
(3) Az
önkormányzat összevont költségvetési mérlegét e rendelet 14. számú melléklete tartalmazza.
(4) A képviselő-testület
a helyi önkormányzat kiadásait e rendelet 6.
számú melléklete szerint hagyja jóvá.
(5) A képviselő-testület a helyi önkormányzat
nevében végzett felújítások kiadásait felújításonként 0 Ft-ban állapítja meg.
(6) A képviselő-testület a helyi önkormányzat
nevében végzett beruházások kiadásait beruházásonként 0 Ft-ban hagyja jóvá.
(7) A képviselő-testület a költségvetési szervek
engedélyezett létszámát összesen, valamint önállóan működő költségvetési szervenként
e rendelet 7. számú mellékleteszerint állapítja meg.
(8) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként a 8. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(9) A képviselő-testület az európai uniós támogatással
megvalósuló programok, projektek kiadásait e rendelet 9. számú melléklete szerint állapítja meg.
(10) A képviselő-testület a 2020. költségvetési
évben nem tervez olyan fejlesztési célokat, amelyek megvalósításához a
Magyarország stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban
Stabilitási törvény) 3. § (1) bekezdése
szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat
szükségessé.
(11) A képviselő-testület a
lakosságnak juttatott támogatásokat a 11.
számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(12) Az önkormányzat
közvetett támogatásait e rendelet 12.
számú melléklete tartalmazza.
A bevételi
többlet kezelése
5. §
(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött
bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve
pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással
kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását gazdasági
eseményenként 200 000 Ft+ÁFA-ig a képviselő-testület a polgármester
hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő
képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget
meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak
felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.
(4) A költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi
előirányzatain felül többletbevételét az irányító szerv egyidejű tájékoztatásával,
a tényleges többlet 50 %-ának megfelelő összegű, saját hatáskörű
előirányzat-módosítás után használhatja fel. A képviselő-testület ezt az előirányzat-módosítási
jogosultságot indokolt esetben az érintett költségvetési szerv értesítése
mellett magához vonhatja.
Általános és céltartalék
6. §
(1) A képviselő-testület az önkormányzat általános
tartalékát
500 000 Ft összegben állapítja meg.
(2) Az általános tartalék felhasználásáról a
képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban
dönt.
(3) A képviselő-testület az önkormányzat
céltartalékát
1 000 000 Ft
összegben
e rendelet 10. számú mellékletében felsorolt célokra állapítja
meg.
Több éves
kihatással járó feladatok
7. §
A képviselő-testületnek nincs többéves kihatással
járó feladata.
Előirányzat-felhasználási
ütemterv
8. §
A 2020. évi költségvetés bevételi és kiadási
előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 13. számú melléklet tartalmazza.
II.
A 2020. évi
költségvetés végrehajtásának szabályai
9. §
(1) Az önállóan
működő és gazdálkodó költségvetési szervek éves költségvetésének
végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság
érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a
költségvetési szerv vezetője a felelős.
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési
szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját
bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az
éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul
teljesíteni tudja.
(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek
elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás
növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem
folynak be – nem teljesíthetők.
(4) A költségvetési szervek számadási
kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű
felhasználására vonatkozóan.
(5) A költségvetési szervek kizárólag a
képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat
abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást
igényel.
(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli
fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával
vállalhatnak.
10. §.
(1) Az év
közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi
döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a
költségvetési rendelet egyidejű módosításával.
11. §
(1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a
képviselő-testület hagyja jóvá.
(2) A képviselő-testület
gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány
felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az,
amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.
12. §
A
helyi önkormányzat, illetve a helyi nemzetiségi önkormányzattal történő
megállapodás alapján a helyi nemzetiségi önkormányzat gazdálkodásának
végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Közös Hivatal.
A
költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai
13. §
(1)
Az önkormányzat és a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai év
közben megváltoztathatók az előirányzat módosításával. Az előirányzatok
megváltoztatása e költségvetési rendeletben meghatározottak szerint történik.
(2)
A költségvetési szerv saját hatáskörű előirányzat módosítást csak abban az esetben
hajthat végre, ha a személyi juttatások és/vagy a munkaadót terhelő járulék
előirányzatból dologi kiadásokra csoportosít át. Az átcsoportosítást a képviselő-testület
rendelet-módosításban hagyja jóvá.
(3)
A költségvetési szervek a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli
többletbevételeiket a költségvetési rendeletbe történő átvezetése, annak
módosítása után használhatják fel.
(4) A
jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül az átcsoportosításról a költségvetési
szerv vezetője saját hatáskörben dönt.
(5) A költségvetési szerv a saját hatáskörű
előirányzat módosításokról az irányító szervét negyedévenként tájékoztatja.
Létszám- és
bérgazdálkodással kapcsolatos előírások
14. §
(1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és
bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett
létszám (álláshely)-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.
(2)
Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a
megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve
összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás)
előirányzatot nem lépheti túl.
(3)
A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi
juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem
biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.
(4)
A képviselő-testület a köztisztviselőket és a főállású polgármestert megillető
cafetéria-juttatás éves keret összegét nem rendszeres
személyi juttatás részeként 200 000 Ft-ban állapítja
meg. A megállapított összeg a munkáltató által megfizetendő SZJA-t is magában
foglalja.
(5)
A képviselő-testület a köztisztviselői illetményalapot 2020. január 1-től 46 380
Ft-ban állapítja meg.
Támogatási
szerződés
15. §.
(1)
A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.
16. §.
Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv
költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek
pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott
támogatások a megállapodásoknak megfelelően kerüljenek kiutalásra.
Szolgáltatási
szerződés
17. §.
Az önkormányzat által irányított költségvetési
szervekben szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási
szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai:
(1) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési
szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére
szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e
§-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.
(2) A szolgáltatási szerződést írásban kell
megkötni.
(3) A szerződéskötés feltétele, hogy
a.) a
költségvetési szerv az adott feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel
rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy
b.) eseti,
nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven
belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy
átmenetileg nem áll rendelkezésre.
(4) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv
szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására
szolgáltatási szerződés nem köthető.
(5) A feladat ellátásának – a fenntartóval
egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési
szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.
(6) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:
a.) az ellátandó feladatot,
b.) a díjazás mértékét,
c.) részletes utalást arra, hogy a (3)
bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,
d.) a
szerződés időtartamát,
e.)
szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy
szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint,
f.) a
teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.
Önkormányzati
biztos kirendelése
18. §
(1) Ha a helyi
önkormányzati költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának
mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy egyébként a
150 millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá
szorítani, akkor a képviselő-testület a
költségvetési szervnél az Áht. 71 § (4) bekezdésébenfoglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.
(2) Az önkormányzati biztos
kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány
elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.
Költségvetés módosítása
19. §
(1)
A költségvetés várható egyenlegének a költségvetés kiadási főösszegének
eltérése esetén a költségvetési rendeletet módosítani kell.
Záró és egyéb
rendelkezések
20. §.
(1) A képviselő-testület a polgármesternek e
rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek
beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos
teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett
bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
(2) Ez a rendelet 2020. február 12. napján lép
hatályba.
Csoma, 2020. február 11.
Molnár Edit Kaposvölgyiné
Dr. Hangyál Margit
polgármester jegyző
Kihirdetési záradék:
A rendelet kihirdetése 2020.
február 11. napján megtörtént.
Kaposvölgyiné Dr. Hangyál Margit
jegyző
