Kercseliget
Község Önkormányzata Képviselő-testületének
2./2020. (II.03.) önkormányzati
rendelete
az önkormányzat 2020. évi
költségvetéséről
Kercseliget Község Önkormányzatának
Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban:
Áht.) 23. §-ának (1) bekezdésében, illetve az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés
(f) pontjában kapott felhatalmazás alapján a 2020. évi költségvetéséről a
következőket rendeli el:
1. §
(1) A rendelet hatálya az önkormányzatra, annak képviselő-testületére,
szerveire (polgármester) terjed ki.
2. §
(1) A
képviselő-testület a címrendet e rendelet 1. számú melléklete szerint
határozza meg.
I.
A költségvetés
bevételeinek és kiadásainak
fő összege, a
hiány mértéke
3. §
(1) A képviselő-testület az önkormányzat és
költségvetési szervei együttes 2020. évi költségvetését
76 051 174 Ft tárgyévi
költségvetési bevétellel,
98 034 724 Ft tárgyévi költségvetési
kiadással és
21 983
550 Ft költségvetési egyenleggel
állapítja
meg.
Ezen belül:
·
a működési célú bevételt 44 034 724
Ft-ban
·
a működési célú kiadásokat 44 034
724 Ft-ban
ebből:
-
a személyi juttatások kiadásait 15 768 000 Ft-ban
-
a munkaadókat terhelő járulékokat 2 053 000 Ft-ban
-
a dologi kiadásokat 16 816
724 Ft-ban
-
a speciális célú támogatásokat 7 897
000 Ft-ban
-
az általános tartalékot 500 000 Ft-ban
-
céltartalékot
1 000 000 Ft-ban
·
a felhalmozási célú bevételt 54 000
000 Ft-ban
·
a felhalmozási célú kiadást 54 000
000 Ft-ban
ebből:
-
a beruházások összegét 0 Ft-ban
-
a felújítások összegét 54 000 000 Ft-ban
állapítja meg.
(2)A képviselő-testület aköltségvetési
hiány belső finanszírozására szolgáló előző évipénzmaradványt működési és felhalmozási célú igénybevétel szerinti
tagolásban a 2. számú melléklet alapján hagyja jóvá.
(3) A
képviselő-testület a (2) bekezdésen kívüli költségvetési hiány külső
finanszírozására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit a 3. számú melléklet alapján hagyja jóvá.
Az
önkormányzat bevételei és kiadásai
4. §
(1)
Az önkormányzat bevételeit forrásonként e rendelet 4. számú melléklete tartalmazza.
(2)Az önkormányzat kiadási előirányzatait e
rendelet 5. számú melléklete tartalmazza.
(3) Az
önkormányzat összevont költségvetési mérlegét e rendelet 14. számú melléklete tartalmazza.
(4) A képviselő-testület
a helyi önkormányzat kiadásait e rendelet 6.
számú melléklete szerint hagyja jóvá.
(5) A képviselő-testület a helyi önkormányzat
nevében végzett felújítások kiadásait 54 000 000 Ft-ban állapítja
meg.
(6) A képviselő-testület a helyi önkormányzat
nevében végzett beruházások kiadásait beruházásonként 0 Ft-ban hagyja jóvá.
(7) A képviselő-testület a költségvetési szervek
engedélyezett létszámát összesen, valamint önállóan működő költségvetési
szervenként e rendelet 7. számú
melléklete szerint állapítja meg.
(8) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként a 8. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(9) A képviselő-testület az európai uniós támogatással
megvalósuló programok, projektek kiadásait e rendelet 9. számú melléklete szerint állapítja meg.
(10) A képviselő-testület a 2020. költségvetési
évben nem tervez olyan fejlesztési célokat, amelyek megvalósításához a
Magyarország stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban Stabilitási
törvény) 3. § (1) bekezdése szerinti
adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé.
(11) A képviselő-testület a
lakosságnak juttatott támogatásokat a 11.
számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(12) Az önkormányzat közvetett
támogatásait e rendelet 12. számú
melléklete tartalmazza.
A bevételi
többlet kezelése
5. §
(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött
bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve
pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással
kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását gazdasági
eseményenként 200 000 Ft+ÁFA-ig a képviselő-testület a polgármester
hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő
képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget
meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak
felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.
(4) A költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi
előirányzatain felül többletbevételét az irányító szerv egyidejű tájékoztatásával,
a tényleges többlet 50 %-ának megfelelő összegű, saját hatáskörű
előirányzat-módosítás után használhatja fel. A képviselő-testület ezt az
előirányzat-módosítási jogosultságot indokolt esetben az érintett költségvetési
szerv értesítése mellett magához vonhatja.
Általános és céltartalék
6. §
(1) A képviselő-testület az önkormányzat általános
tartalékát
500 000 Ft összegben állapítja meg.
(2) Az általános tartalék felhasználásáról a
képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban
dönt.
(3) A képviselő-testület az önkormányzat
céltartalékát
1 000 000 Ft
összegben
e rendelet 10. számú
mellékletébenfelsorolt célokra állapítja meg.
Több éves
kihatással járó feladatok
7. §
A képviselő-testületnek nincs többéves kihatással
járó feladata.
Előirányzat-felhasználási
ütemterv
8. §
A 2020. évi költségvetés bevételi és kiadási
előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 13. számú melléklet tartalmazza.
II.
A 2020. évi
költségvetés végrehajtásának szabályai
9. §
(1) Az önállóan
működő és gazdálkodó költségvetési szervek éves költségvetésének
végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság
érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a
költségvetési szerv vezetője a felelős.
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési
szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját
bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az
éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni
tudja.
(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek
elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás
növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem
folynak be – nem teljesíthetők.
(4) A költségvetési szervek számadási
kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás
rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.
(5) A költségvetési szervek kizárólag a
képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat
abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési
többlettámogatást igényel.
(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli
fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával
vállalhatnak.
10. §.
(1) Az év
közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi
döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a
költségvetési rendelet egyidejű módosításával.
11. §
(1)A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a
képviselő-testület hagyja jóvá.
(2) A képviselő-testület
gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány
felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az,
amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.
12. §
A
helyi önkormányzat, illetve a helyi nemzetiségi önkormányzattal történő
megállapodás alapján a helyi nemzetiségi önkormányzat gazdálkodásának
végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Közös Hivatal.
A
költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai
13. §
(1)
Az önkormányzat és a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai év
közben megváltoztathatók az előirányzat módosításával. Az előirányzatok
megváltoztatása e költségvetési rendeletben meghatározottak szerint történik.
(2)
A költségvetési szerv saját hatáskörű előirányzat módosítást csak abban az esetben
hajthat végre, ha a személyi juttatások és/vagy a munkaadót terhelő járulék
előirányzatból dologi kiadásokra csoportosít át. Az átcsoportosítást a képviselő-testület
rendelet-módosításban hagyja jóvá.
(3)
A költségvetési szervek a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli
többletbevételeiket a költségvetési rendeletbe történő átvezetése, annak
módosítása után használhatják fel.
(4) A
jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül az átcsoportosításról a költségvetési
szerv vezetője saját hatáskörben dönt.
(5) A költségvetési szerv a saját hatáskörű
előirányzat módosításokról az irányító szervét negyedévenként tájékoztatja.
Létszám- és
bérgazdálkodással kapcsolatos előírások
14. §
(1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és
bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett
létszám (álláshely)-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.
(2)
Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a
megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve
összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás)
előirányzatot nem lépheti túl.
(3)
A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi
juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem
biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.
(4)
A képviselő-testület a köztisztviselőket és a főállású polgármestert megillető
cafetéria-juttatás éves keret összegét nem rendszeres
személyi juttatás részeként 200 000 Ft-banállapítja
meg. A megállapított összeg a munkáltató által megfizetendő SZJA-t is magában
foglalja.
(5)
A képviselő-testület a köztisztviselői illetményalapot 2020. január 1-től 46 380
Ft-ban állapítja meg.
Támogatási
szerződés
15. §.
(1)
A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.
16. §.
Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv
költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek
pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott
támogatások a megállapodásoknak megfelelően kerüljenek kiutalásra.
Szolgáltatási
szerződés
17. §.
Az önkormányzat által irányított költségvetési
szervekben szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási
szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai:
(1) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési
szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére
szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e
§-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.
(2) A szolgáltatási szerződést írásban kell
megkötni.
(3) A szerződéskötés feltétele, hogy
a.) a
költségvetési szerv az adott feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel
rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy
b.) eseti,
nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven
belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy
átmenetileg nem áll rendelkezésre.
(4) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv
szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására
szolgáltatási szerződés nem köthető.
(5) A feladat ellátásának – a fenntartóval
egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési
szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.
(6) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:
a.) az ellátandó feladatot,
b.) a díjazás mértékét,
c.) részletes utalást arra, hogy a (3)
bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,
d.) a
szerződés időtartamát,
e.)
szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy
szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint,
f.) a
teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.
Önkormányzati
biztos kirendelése
18. §
(1) Ha a helyi
önkormányzati költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának
mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy egyébként a
150 millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá
szorítani, akkor a képviselő-testület a
költségvetési szervnél az Áht. 71 § (4) bekezdésében
foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.
(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az
(1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén
a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.
Költségvetés módosítása
19. §
(1)
A költségvetés várható egyenlegének a költségvetés kiadási főösszegének
eltérése esetén a költségvetési rendeletet módosítani kell.
Záró és egyéb
rendelkezések
20. §.
(1) A képviselő-testület a polgármesternek e
rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek
beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos
teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett
bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
(2) Ez a rendelet 2020. február 04. napján lép
hatályba.
Kercseliget, 2020. február 03.
Mecseki János Kaposvölgyiné
Dr. Hangyál Margit
polgármester jegyző
Kihirdetési záradék:
A rendelet kihirdetése 2020.
február 03. napján megtörtént.
Kaposvölgyiné Dr. Hangyál Margit
jegyző